Assurance-vie après 8 ans : comment optimiser vos retraits

Assurance-vie après 8 ans : combien pouvez-vous retirer sans impôt ?

Après 8 ans de détention, les gains rachetés sur une assurance-vie bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune, prévu à l'article 125-0 A du Code général des impôts. Au-delà de cet abattement, les gains sont imposés à 7,5 % dans la limite de 150 000 € de primes versées, puis à 12,8 %. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus dans tous les cas, y compris à l'intérieur de l'abattement : ils n'ont pas été relevés à 18,6 % par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026, dont l'article 12 exclut expressément l'assurance-vie.

Concrètement, un couple dont le contrat comporte 30 % de gains peut racheter environ 30 667 € par an sans payer un euro d'impôt sur le revenu, en n'acquittant que 1 582 € de prélèvements sociaux. Le mécanisme est simple, la mise en oeuvre demande de la méthode. Voici la méthode.

L'assurance-vie après 8 ans : un régime fiscal à part entière

Passé le cap des 8 ans, votre assurance-vie bascule dans un régime fiscal nettement plus favorable. Ce n'est pas que les gains deviennent exonérés d'impôt, ils restent imposables, mais vous bénéficiez d'un abattement annuel et d'un taux réduit qui changent considérablement la donne. Bien piloter vos retraits peut vous faire économiser des milliers d'euros sur la durée.

Une précision de vocabulaire, parce qu'elle est source de confusion permanente. Le contrat n'est pas bloqué pendant huit ans. Votre argent est disponible à tout moment, dès le premier jour, par rachat partiel ou total. Les huit ans ne conditionnent pas la disponibilité, ils conditionnent uniquement le régime d'imposition des gains. Un rachat effectué la troisième année est parfaitement possible : il est simplement imposé au prélèvement forfaitaire unique de 30 %, sans abattement.

Deuxième précision, tout aussi mal comprise : les huit ans se comptent depuis la souscription du contrat, pas depuis chaque versement. Un versement effectué la dixième année bénéficie immédiatement du régime des huit ans. C'est ce qui rend la stratégie dite de prise de date si efficace, et c'est développé dans notre article sur le choix d'un contrat d'assurance-vie en 2026.

L'abattement annuel : votre principal levier

Après 8 ans de détention, vous bénéficiez d'un abattement annuel sur les gains retirés :

• 4 600 € pour une personne seule
• 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune, marié ou pacsé

Cet abattement s'applique aux gains (intérêts et plus-values), pas au capital. Il se renouvelle chaque année civile. C'est la base d'une stratégie de rachats programmés efficace.

Trois caractéristiques de cet abattement méritent d'être connues précisément, parce qu'elles déterminent tout le reste.

Il est global, pas par contrat

L'abattement de 4 600 € ou 9 200 € s'apprécie au niveau du foyer fiscal, tous contrats confondus. Détenir cinq contrats ne donne pas cinq abattements. En revanche, détenir plusieurs contrats permet de choisir celui dont la part de gains est la plus faible pour effectuer le rachat, ce qui est un levier réel, nous y revenons plus bas.

Il ne se reporte pas d'une année sur l'autre

Un abattement non consommé en 2026 est définitivement perdu. Il ne s'ajoute pas à celui de 2027. Une épargnante qui n'a besoin de rien pendant cinq ans laisse ainsi passer 23 000 € d'abattement pour une personne seule. C'est la raison pour laquelle certains foyers effectuent des rachats calibrés même sans besoin de trésorerie, quitte à réinvestir la somme ailleurs ou sur un contrat plus récent : ils purgent la matière imposable au fil de l'eau.

Il ne dispense pas des prélèvements sociaux

L'abattement porte sur l'impôt sur le revenu uniquement. Les prélèvements sociaux de 17,2 % sont dus sur la totalité des gains rachetés, abattement ou pas. Sur 9 200 € de gains, cela représente 1 582,40 €. Sur le fonds en euros, ils ont d'ailleurs déjà été prélevés annuellement au fil de l'eau, l'assureur régularise donc au moment du rachat. Le fonctionnement du fonds en euros et de ce prélèvement au fil de l'eau est détaillé sur la page dédiée.

Ce tableau porte un enseignement contre-intuitif : plus votre contrat est jeune et peu performant, plus vous pouvez en sortir d'argent sans impôt sur le revenu, parce que la part de gains y est faible. Plus il a bien travaillé, plus la fraction imposable de chaque rachat est élevée. Un contrat mûr et très valorisé est fiscalement plus lourd à faire sortir. C'est un argument de plus pour ne pas différer indéfiniment les rachats. Le simulateur d'assurance-vie (tous nos simulateurs) permet de refaire ce calcul avec la composition réelle de votre contrat.

Le taux réduit de 7,5 % et le seuil des 150 000 €

Au-delà de l'abattement, les gains issus de versements effectués avant le 27 septembre 2017 sont imposés au taux forfaitaire réduit de 7,5 % (hors prélèvements sociaux de 17,2 %). Ce taux s'applique également aux gains sur versements postérieurs au 27 septembre 2017, dans la limite de 150 000 € de primes nettes versées, tous contrats confondus. Au-delà de ce seuil, c'est le prélèvement forfaitaire unique de 12,8 % qui s'applique à la fraction correspondante.

Résultat : pour la plupart des épargnantes dont les primes versées restent inférieures à 150 000 €, les gains après 8 ans sont taxés à 7,5 % plus 17,2 %, soit 24,7 % au total, contre 30 % avant 8 ans. L'avantage est réel, mais l'abattement le rend souvent encore plus intéressant.

Comment se calcule le seuil de 150 000 €

Le seuil s'apprécie au 31 décembre de l'année précédant le rachat, sur les primes versées nettes des remboursements de capital déjà opérés, tous contrats d'assurance-vie et de capitalisation confondus, au niveau du souscripteur et non du foyer. Ce n'est donc ni l'encours ni la valeur de rachat : deux contrats valant 400 000 € au total mais alimentés par 140 000 € de primes restent intégralement sous le seuil.

Quand le seuil est dépassé, l'imposition n'est pas de 12,8 % sur tout. Elle se répartit au prorata : la fraction des gains correspondant à 150 000 € de primes reste à 7,5 %, le reste passe à 12,8 %. Cette proratisation est appliquée automatiquement par l'administration lors de la déclaration.

La dernière ligne de ce tableau est la nouveauté de 2026, et elle est régulièrement mal rapportée. L'article 12 de la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026, loi n° 2025-1403, a porté les prélèvements sociaux sur les revenus du capital mobilier de 17,2 % à 18,6 %, avec effet au 1er janvier 2026 pour les produits de placement. L'assurance-vie et les revenus fonciers en ont été expressément exclus. Les prélèvements sociaux de l'assurance-vie restent donc à 17,2 %, et l'écart avec le compte-titres s'est creusé de 1,4 point en faveur de l'enveloppe. Le mécanisme général de la flat tax et l'arbitrage avec le barème sont traités dans notre article flat tax ou barème progressif.

L'option pour le barème progressif

Vous pouvez renoncer au prélèvement forfaitaire et opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu. L'option est globale : elle couvre l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers et plus-values du foyer pour l'année, pas seulement l'assurance-vie. Elle est exercée au moment de la déclaration, case 2OP.

Elle n'a d'intérêt que pour les foyers dont la tranche marginale est nulle ou à 11 %. Au-delà de 8 ans, avec un taux forfaitaire déjà à 7,5 %, l'option devient rarement gagnante, sauf pour un foyer non imposable. Le barème 2026 applicable aux revenus 2025 comporte des seuils de 11 600 €, 29 579 €, 84 577 € et 181 917 €, après indexation de 0,9 % par la loi de finances pour 2026. Situez votre tranche avec notre article sur la tranche marginale d'imposition et testez l'arbitrage avec le simulateur d'impôts.

Comment calculer la part imposable dans un rachat partiel

Lors d'un rachat partiel, vous ne retirez pas que du capital pur : la somme est composée d'une part de versements (non imposables) et d'une part de gains (imposables). La formule est la suivante :

Part imposable = Montant du rachat × (total des gains / valeur totale du contrat)

Exemple : votre contrat vaut 100 000 €, dont 70 000 € de versements et 30 000 € de gains. Vous retirez 10 000 €. La part imposable sera de 10 000 × (30 000 / 100 000) = 3 000 €. Avec l'abattement de 4 600 € (célibataire), ces 3 000 € de gains sont entièrement exonérés d'impôt sur le revenu. Restent 516 € de prélèvements sociaux, soit 17,2 % de 3 000 €. Vous percevez donc 9 484 € nets.

Ce que la formule implique concrètement

Cette règle de proportionnalité, posée à l'article 125-0 A du Code général des impôts, a trois conséquences pratiques que peu d'épargnantes anticipent.

Vous ne choisissez pas de retirer du capital plutôt que des gains. Chaque euro racheté contient mécaniquement la même proportion de gains que le contrat dans son ensemble. Il n'est pas possible de désigner la poche que l'on retire.

La part de gains évolue à chaque rachat et à chaque revalorisation. Elle augmente naturellement avec le temps, puisque les gains croissent plus vite que les versements, qui eux sont figés. Un plan de rachats calibré une fois doit donc être recalculé chaque année.

La part de gains diffère d'un contrat à l'autre. Un contrat ouvert récemment, ou un contrat qui a moins bien travaillé, comporte moins de gains en proportion. Si vous détenez plusieurs contrats, rachetez en priorité sur celui dont la part de gains est la plus faible : à somme retirée identique, la matière imposable est moindre. C'est un des rares arbitrages fiscaux gratuits de l'assurance-vie. Le fonctionnement détaillé du rachat partiel est traité dans notre article dédié.

La stratégie des rachats partiels programmés

C'est la technique la plus efficace pour optimiser la fiscalité de votre assurance-vie à long terme. Le principe est simple : effectuer chaque année un rachat partiel calibré pour que la part de gains retirée ne dépasse pas l'abattement, 4 600 € ou 9 200 €. Vous retirez ainsi des gains sans payer d'impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus.

Cette stratégie est particulièrement puissante pour compléter ses revenus à la retraite, financer des projets réguliers (travaux, voyages, aide aux enfants) ou simplement réduire progressivement l'assiette imposable du contrat.

La plupart des assureurs permettent de mettre en place des rachats partiels programmés automatiques, mensuels, trimestriels ou annuels. Programmez-les en début d'année civile pour utiliser pleinement l'abattement.

Un plan chiffré sur six ans

Prenons un couple, contrat de 300 000 € au bout de huit ans, alimenté par 200 000 € de versements, soit 100 000 € de gains. Hypothèse de travail : le contrat progresse de 4 % nets par an. Cette hypothèse est une projection, pas une prévision : sur les unités de compte, le capital n'est pas garanti et les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

Sur six ans, ce couple perçoit 123 886 € nets et n'acquitte aucun impôt sur le revenu au titre de son assurance-vie. Le total des prélèvements sociaux s'établit à 9 494 €, soit un taux de friction global de 7,1 % sur les sommes perçues. Ce chiffre est à comparer aux 30 % qui s'appliqueraient sur les gains d'un rachat massif effectué avant huit ans.

On observe aussi la mécanique de dégradation : le rachat possible diminue chaque année, parce que la part de gains monte. C'est structurel et cela ne se contourne pas. Pour maintenir un revenu constant, il faut soit accepter une part imposable au-delà de l'abattement, soit alimenter un second contrat plus jeune en parallèle. La question du niveau de capital nécessaire pour vivre de ce type de revenus est traitée dans notre article vivre de ses rentes, combien faut-il.

L'erreur du rachat total

Effectuer un rachat total de votre contrat en une seule fois est presque toujours une mauvaise idée, même après 8 ans. Voici pourquoi :

• Vous êtes imposée sur l'intégralité des gains en une seule année, ce qui dépasse largement l'abattement
• Vous perdez l'antériorité fiscale du contrat, impossible de refaire le compteur
• Vous perdez les avantages successoraux liés à la clause bénéficiaire

Le chiffrage de l'erreur

Reprenons le contrat précédent : 300 000 €, dont 200 000 € de versements et 100 000 € de gains, couple, primes toutes postérieures au 27 septembre 2017. Le rachat total donne le calcul suivant : 100 000 € de gains, moins 9 200 € d'abattement, soit 90 800 € imposables. La fraction correspondant aux 150 000 premiers euros de primes, soit 75 % de l'assiette, est taxée à 7,5 %, ce qui donne 5 107 €. Le solde, 25 % de l'assiette, est taxé à 12,8 %, soit 2 906 €. L'impôt sur le revenu ressort à 8 013 €. S'y ajoutent 17 200 € de prélèvements sociaux sur la totalité des gains. Facture totale : 25 213 €.

Le même capital sorti par rachats calibrés sur onze années civiles ne supporte que les 17 200 € de prélèvements sociaux. L'économie s'élève à 8 013 €, soit l'intégralité de l'impôt sur le revenu, pour un seul geste de gestion : étaler. Aucun placement ne rapporte cela sans risque.

Il existe des situations où le rachat total se justifie malgré tout : un contrat coûteux dont les frais annuels dépassent 1,5 %, un besoin de trésorerie non fractionnable, ou une situation où le foyer est temporairement non imposable. Dans ce dernier cas, l'option pour le barème peut même annuler l'impôt sur le revenu. Cela reste l'exception.

L'avance : sortir de la trésorerie sans déclencher la fiscalité

Si vos besoins sont ponctuels, l'avance mérite d'être étudiée avant le rachat. L'assureur vous prête une somme, généralement jusqu'à 60 % à 80 % de la valeur du contrat pour la part en unités de compte et jusqu'à 90 % pour la part en fonds en euros, en gageant le contrat. Juridiquement, ce n'est pas un rachat : aucun gain n'est réputé retiré, donc aucune imposition n'est déclenchée. Le contrat continue de travailler sur la totalité de son encours.

L'avance n'est intéressante que si le coût du crédit reste inférieur à la performance attendue du contrat, ce qui n'est jamais garanti sur les unités de compte, et si vous êtes en mesure de rembourser à l'échéance. À défaut, l'administration requalifie l'avance en rachat, avec la fiscalité correspondante appliquée rétroactivement. C'est un outil de trésorerie court, pas un financement de long terme. Le mécanisme voisin du crédit lombard obéit à la même logique de nantissement, avec les mêmes appels de marge en cas de baisse des actifs gagés.

Cinq erreurs fréquentes après 8 ans

Erreur n° 1, attendre d'avoir besoin d'argent pour racheter. L'abattement non consommé est perdu. Un rachat annuel calibré, même réinvesti immédiatement sur un autre support, purge la matière imposable et réduit la facture future.

Erreur n° 2, racheter en décembre plutôt qu'en janvier. Un rachat effectué le 3 janvier consomme l'abattement de la nouvelle année civile. Un rachat du 28 décembre consomme celui de l'année qui s'achève. Décaler de quelques jours peut permettre d'utiliser deux abattements en cinq semaines.

Erreur n° 3, oublier le prélèvement à la source. L'assureur prélève un acompte forfaitaire au moment du rachat, avant même le calcul de l'abattement. La régularisation intervient l'année suivante lors de la déclaration, sous forme de crédit d'impôt. Vous avancez donc la trésorerie, ce qui doit être anticipé. Une dispense d'acompte est possible sur demande avant le 30 novembre de l'année précédente, sous condition de revenu fiscal de référence.

Erreur n° 4, arbitrer juste avant de racheter. L'arbitrage interne ne déclenche aucune fiscalité, mais il peut vous faire vendre au mauvais moment si vous le faites sous la pression d'un besoin. La question du timing est traitée dans notre article quand arbitrer son assurance-vie.

Erreur n° 5, raisonner uniquement en fiscalité. Un rachat qui vous fait sortir d'un contrat bien construit pour aller vers un placement moins liquide n'est pas une optimisation, c'est un arbitrage patrimonial. Les deux ne se confondent pas.

Assurance-vie ou PER pour compléter ses revenus après 8 ans

La question revient systématiquement pour les épargnantes proches de la retraite. Les deux enveloppes ne servent pas le même usage. L'assurance-vie n'ouvre aucune déduction à l'entrée, mais elle est disponible à tout moment et sa fiscalité de sortie après 8 ans est douce. Le plan d'épargne retraite déduit les versements du revenu imposable, mais bloque les sommes jusqu'à la retraite hors cas de déblocage anticipé, et taxe la sortie.

Un élément nouveau à intégrer en 2026 : l'article 9 de la loi de finances pour 2026 met fin à la déductibilité des versements sur un plan d'épargne retraite à partir de 70 ans, et porte de 3 à 5 ans le report des plafonds non utilisés pour les droits générés à compter de 2026. Cela modifie l'arbitrage de fin de carrière. Le comparatif complet figure dans notre guide assurance-vie ou PER (tous nos guides patrimoniaux), et la question du mode de sortie dans notre article sortie du PER en capital ou en rente. L'épisode du podcast Out of the Box consacré au PER et à son intérêt fiscal réel traite le sujet sous l'angle du calcul net.

Les cas d'exonération totale d'impôt sur le revenu

Il existe quatre situations dans lesquelles les gains rachetés sont exonérés d'impôt sur le revenu, quelle que soit l'ancienneté du contrat. Elles sont prévues au I quater de l'article 125-0 A du Code général des impôts et sont trop peu connues.

• Le licenciement de la souscriptrice ou de son conjoint ou partenaire de PACS
• La mise à la retraite anticipée de l'un des deux
• L'invalidité de deuxième ou troisième catégorie au sens de l'article L. 341-4 du Code de la sécurité sociale, de l'un des deux
• La cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire

Trois précisions comptent. L'exonération porte sur l'impôt sur le revenu seulement : les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus. Le rachat doit intervenir avant la fin de l'année suivant celle de l'événement, ce délai est strict. Enfin, l'exonération n'est pas automatique, elle se demande auprès de l'assureur en produisant le justificatif, faute de quoi l'acompte forfaitaire est prélevé et la régularisation devra passer par la déclaration.

Une rupture conventionnelle n'ouvre pas droit à cette exonération : la doctrine administrative l'assimile à un départ négocié, pas à un licenciement. La démission non plus. Le point mérite d'être vérifié avant de compter dessus dans un plan de trésorerie.

Rachat, rente viagère ou panachage : les trois modes de sortie

Le rachat programmé n'est pas le seul mode de sortie. Le contrat peut aussi être converti en rente viagère, ou faire l'objet d'un panachage entre les deux. Les régimes fiscaux diffèrent complètement.

La sortie en rachats programmés

C'est le mode le plus souple. Vous conservez la propriété du capital, vous pouvez interrompre, réduire ou augmenter les retraits à tout moment, et le solde reste transmissible aux bénéficiaires désignés. Le risque est de votre côté : si vous vivez plus longtemps que prévu ou si les marchés se tiennent mal, le capital peut s'épuiser. C'est le mode qui convient à qui veut garder la main.

La sortie en rente viagère

La conversion en rente transfère le risque de longévité à l'assureur, qui s'engage à verser un montant jusqu'au décès. La contrepartie est double : l'opération est irréversible, et le capital est définitivement aliéné, donc il ne sera pas transmis aux bénéficiaires, sauf option de réversion souscrite à l'origine, qui réduit le montant de la rente.

Fiscalement, la rente viagère à titre onéreux n'est imposable que sur une fraction, déterminée par l'âge du crédirentier au premier versement : 70 % avant 50 ans, 50 % de 50 à 59 ans, 40 % de 60 à 69 ans, et 30 % à partir de 70 ans, en application de l'article 158 du Code général des impôts. Cette fraction est soumise au barème progressif et aux prélèvements sociaux. Attendre 70 ans pour déclencher une rente divise donc la base imposable par plus de deux par rapport à un déclenchement avant 50 ans.

Le panachage

La plupart des contrats autorisent une conversion partielle : une fraction du capital est convertie en rente, ce qui sécurise un revenu plancher à vie, le solde reste en rachats libres. C'est la solution qui limite à la fois le risque d'épuisement du capital et la perte totale de transmission. Elle suppose un contrat qui le prévoit contractuellement, ce qui figure dans les conditions générales, à l'article consacré aux modalités de sortie.

Deux situations qui changent le calcul

Le contrat de capitalisation, la variante sans clause bénéficiaire

Le contrat de capitalisation obéit exactement au même régime fiscal de rachat que l'assurance-vie : même abattement après 8 ans, mêmes taux de 7,5 % et 12,8 %, mêmes prélèvements sociaux à 17,2 %. La différence tient au dénouement. Il ne se dénoue pas au décès, il entre dans la succession, mais il conserve son antériorité fiscale au profit des héritiers, ce que l'assurance-vie ne permet pas. Il peut aussi être détenu par une personne morale, ce qui en fait un outil de placement de trésorerie, traité dans notre article sur le contrat de capitalisation détenu par une personne morale.

Un départ à l'étranger

Le transfert de résidence fiscale hors de France modifie l'imposition des rachats. Le prélèvement forfaitaire libératoire peut rester applicable, sous réserve de la convention fiscale conclue entre la France et le pays d'accueil, et les prélèvements sociaux ne sont en principe plus dus par une personne affiliée à un régime de sécurité sociale d'un autre État de l'Espace économique européen. Chaque convention ayant ses propres règles d'attribution du droit d'imposer, ce point ne se traite pas par principe général. Notre article sur la fiscalité du patrimoine d'un expatrié pose le cadre, et celui sur l'exit tax traite le volet plus-values latentes, qui ne concerne pas l'assurance-vie mais accompagne souvent le même projet de départ.

Optimiser aussi la clause bénéficiaire

L'optimisation ne s'arrête pas aux retraits. La rédaction de votre clause bénéficiaire peut elle aussi générer ou éviter des milliers d'euros de droits de succession. Découvrez les erreurs les plus courantes dans notre article : clause bénéficiaire, l'erreur qui peut coûter des milliers d'euros.

Un lien direct existe d'ailleurs entre les deux sujets. Chaque euro racheté sort du périmètre de l'article 990 I du Code général des impôts et rejoint votre patrimoine ordinaire, où il sera soumis aux droits de succession de droit commun. Un rachat purement fiscal, effectué sans besoin de trésorerie, transforme donc un capital transmissible avec 152 500 € d'abattement par bénéficiaire en capital taxable au barème successoral. L'arbitrage entre optimiser les retraits et préserver la transmission est un vrai arbitrage, pas une évidence. Il est détaillé dans notre article sur l'assurance-vie et la succession.

La check-list annuelle du rachat

Sept vérifications, à faire une fois par an, en janvier de préférence. Elles prennent une demi-heure et évitent la quasi-totalité des erreurs coûteuses.

• Relever la part de gains exacte de chaque contrat au 31 décembre précédent. Elle figure sur le relevé de situation annuel, ou se calcule en divisant les gains par la valeur de rachat.
• Vérifier l'ancienneté de chaque contrat. Un contrat qui franchit les huit ans dans l'année change de régime à sa date anniversaire, pas au 1er janvier.
• Calculer le rachat maximal sans impôt sur le revenu, en divisant l'abattement disponible par la part de gains du contrat retenu.
• Choisir le contrat sur lequel racheter, en privilégiant celui dont la part de gains est la plus faible, à condition qu'il ait plus de huit ans.
• Vérifier le cumul des primes versées par rapport au seuil de 150 000 €, si un dépassement de l'abattement est envisagé.
• Demander la dispense d'acompte si le revenu fiscal de référence du foyer est sous les seuils, la demande se fait avant le 30 novembre pour l'année suivante.
• Relire la clause bénéficiaire, puisque le rachat modifie mécaniquement le capital transmis hors succession.

Une remarque de méthode pour finir. L'optimisation fiscale d'un rachat ne vaut jamais qu'une fraction de ce que vaut la qualité de l'allocation sous-jacente et le niveau de frais du contrat. Gagner 1 500 € d'impôt par an sur un contrat qui prélève 2,48 % de frais annuels, c'est optimiser la marge en laissant filer le principal. Les deux chantiers se mènent ensemble, et le second passe d'abord.

Ce qu'il faut retenir sur les retraits après 8 ans

L'abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 € est le levier central, il ne se reporte pas et il s'apprécie au niveau du foyer, tous contrats confondus. La part imposable d'un rachat est toujours proportionnelle à la part de gains du contrat, ce qui interdit de choisir ce que l'on retire mais permet de choisir sur quel contrat on retire. Le rachat total est presque toujours l'erreur la plus coûteuse : sur un contrat de 300 000 €, l'étalement économise plus de 8 000 € d'impôt sur le revenu.

Enfin, les prélèvements sociaux de l'assurance-vie restent à 17,2 % en 2026, la hausse à 18,6 % prévue par la loi de financement de la sécurité sociale ne visant que le capital mobilier. Cette exclusion n'est pas un détail : elle maintient l'assurance-vie à 30 % de prélèvement forfaitaire quand le compte-titres passe à 31,4 %. Pour le reste, rien de ce qui précède ne constitue une recommandation personnalisée, et le capital investi en unités de compte n'est jamais garanti.